2023.02.22
第18届董事会审计委员会第3次会议

拟具本公司2022年度「内部控制制度声明书」。

同意通过。

不适用。

2023.02.22
2023年第1次独立董事与稽核主管会议沟通座谈

2022年10月至2023年1月稽核计划执行情形。

1. 稽核室欠缺财会背景稽核人员，如克服查核过程遇到相关问题？是否影响稽核工作，有无洽其他单位支持？
2. 稽核作业所发现缺失项目有许多是人的问题，调查后须严格处理，相关调查是否让子公司董事长及总经理了解，并陈报集团董事长作为派任子公司董事长及总经理之参考？

1. 具财会背景稽核人员会将查核经验及手法传承给非财会专业及资浅人员，故整体而言对稽核质量及完整度影响不大，稽核室尚未曾洽请其他单位人员支持稽核工作。
2. 业务查核及处理重大投诉案后，皆以查核报告陈董事长核阅批示，再交付各受查单位所属部门副总经理及子公司董事长/总经理了解，俾利于追踪内控改善成效。

2023.05.03
2023年第2次独立董事与稽核主管会议沟通座谈

2023年2月至3月稽核业务执行情形。

1. 采购部门指定厂牌或厂商之理由众多，主管须注意并有所要求。
2. 外币设备购案是在什麽阶段执行避险？

1. 指定厂牌或厂商购案係由现场请购单位提出，重点是主办单位与厂商之间互动，应注意保持适当之分界线。
2. 实务上须于签订合约后，始能进行避险。

2023.08.02
2023年第3次独立董事与稽核主管会议沟通座谈

2023年4月至6月稽核业务执行情形。

提醒稽核室调查投诉案，应注意人身安全。

稽核室调查投诉案后，未曾发生受涉案对象挟怨报复情形；且调查过程皆严守保密原则，避免涉案人透过各式管道进行关说。本人亦常向同仁倡导，不可单独调查跟监或前往犯案现场，应至少有2~3人或洽请保全人员协助。

2023.11.02
2023年第4次独立董事与稽核主管会议沟通座谈

2023年7月至9月稽核计划执行情形。

1. 子公司资安缺失，中钢公司资安委员会是否会要求该公司限期改善？中钢公司稽核室是否可看到孙公司稽核报告？对于孙公司之内控缺失，中钢公司稽核室可否督导其改进？
2. 子公司如出现严重舞弊贪汙情形，有无相关处理程序或报请中钢公司处理？

1. 中钢公司信息安全委员会亦直接或间接监督子公司资安情形，另财务部门信息系统处亦会定期访查及盘点各子公司资安防护办理情形；程序上中钢公司稽核室不会直接看到孙公司出具之稽核报告，惟因中钢公司稽核室亦须复核子公司对孙公司业务查核后出具之稽核报告，故对孙公司各营运循环之内控管理亦可间接掌握及督导。
2. 中钢公司稽核室受理并完成重大舞弊案查核后，会撰写完整查核报告陈董事长批示，并将就舞弊情形通知单位主管或子/孙公司作严格惩处。