112.02.22
第18屆董事會審計委員會第3次會議

擬具本公司111年度「內部控制制度聲明書」。

同意通過。

不適用。

112.02.22
112年第1次獨立董事與稽核主管溝通座談

111年10月至112年1月稽核計畫執行情形。

1. 稽核室欠缺財會背景稽核人員，如克服查核過程遇到相關問題？是否影響稽核工作，有無洽其他單位支援？
2. 稽核作業所發現缺失項目有許多是人的問題，調查後須嚴格處理，相關調查是否讓子公司董事長及總經理瞭解，並陳報集團董事長作為派任子公司董事長及總經理之參考？

1. 具財會背景稽核人員會將查核經驗及手法傳承給非財會專業及資淺人員，故整體而言對稽核品質及完整度影響不大，稽核室尚未曾洽請其他單位人員支援稽核工作。
2. 業務查核及處理重大投訴案後，皆以查核報告陳董事長核閱批示，再交付各受查單位所屬部門副總經理及子公司董事長/總經理瞭解，俾利於追蹤內控改善成效。

112.05.03
112年第2次獨立董事與稽核主管溝通座談

112年2月至3月稽核業務執行情形。

1. 採購部門指定廠牌或廠商之理由眾多，主管須注意並有所要求。
2. 外幣設備購案是在什麼階段執行避險？

1. 指定廠牌或廠商購案係由現場請購單位提出，重點是主辦單位與廠商之間互動，應注意保持適當之分界線。
2. 實務上須於簽訂合約後，始能進行避險。

112.08.02
112年第3次獨立董事與稽核主管溝通座談

112年4月至6月稽核業務執行情形。

提醒稽核室調查投訴案，應注意人身安全。

稽核室調查投訴案後，未曾發生受涉案對象挾怨報復情形；且調查過程皆嚴守保密原則，避免涉案人透過各式管道進行關說。本人亦常向同仁宣導，不可單獨調查跟監或前往犯案現場，應至少有2~3人或洽請保全人員協助。

112.11.02
112年第4次獨立董事與稽核主管溝通座談

112年7月至9月稽核計畫執行情形。

1. 子公司資安缺失，中鋼公司資安委員會是否會要求該公司限期改善？中鋼公司稽核室是否可看到孫公司稽核報告？對於孫公司之內控缺失，中鋼公司稽核室可否督導其改進？
2. 子公司如出現嚴重舞弊貪污情形，有無相關處理程序或報請中鋼公司處理？

1. 中鋼公司資訊安全委員會亦直接或間接監督子公司資安情形，另財務部門資訊系統處亦會定期訪查及盤點各子公司資安防護辦理情形；程序上中鋼公司稽核室不會直接看到孫公司出具之稽核報告，惟因中鋼公司稽核室亦須覆核子公司對孫公司業務查核後出具之稽核報告，故對孫公司各營運循環之內控管理亦可間接掌握及督導。
2. 中鋼公司稽核室受理並完成重大舞弊案查核後，會撰寫完整查核報告陳董事長批示，並將就舞弊情形通知單位主管或子/孫公司作嚴格懲處。